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会计工作中除记账和财税处理外需注意的五大问题
河南慧算账 / 2018-05-09 14:54

       会计工作中除了记账外,财税处理是非常重要的,与此同时也需注意几个问题,郑州工商注册公司河南慧算账将为您详细解答。
1、小规模纳税人在申报2018年第一季度所得税季度申报时,税款缴多了,多缴的税能否申请留抵到下季度?
纳税人必须依照法律、行政法规规定或者税务机关依照法律、行政法规的规定确定的申报期限、申报内容如实办理纳税申报,报送纳税申报表、财务会计报表以及税务机关根据实际需要要求纳税人报送的其他纳税资料。纳税人超过应纳税额缴纳的税款,应及时办理退税。如2017年企业所得税汇算清缴申报有误的,应向税务机关办理更正申报。
2、年报系统提示必须填写《弥补亏损明细表》,但是表内数据灰化无法填写如何处理?
纳税人先去主表查看纳税调整后所得数据是否已经生成,生成后则可在申报表中点击“数据读取”,把本年数据带入报表,即可保存。
郑州工商注册公司为您解答会计工作中需注意的五大问题
3、供应商的设备不能按合同约定的时间交付我们生产使用,导致我们企业生产交付订单延时而产生损失,供应商向我们支付赔偿款,我们收取的该项赔偿款是否要缴纳增值税?
价外费用包括价外向购买方收取的手续费、补贴、基金、集资费、返还利润、奖励费、违约金、滞纳金、延期付款利息、赔偿金、代收款项、代垫款项、包装费、包装物租金、储备费、优质费、运输装卸费以及其他各种性质的价外收费。因此收取销售方的赔偿款属于价外费用,需缴纳增值税。
4、企业所得税年报是否要先报财务报表?
纳税人在填写企业所得税年报的时候,一定要先完成财报年报的正确填写,否则会出现数据带错的情况。如纳税人财报年报有误的,可以在申报系统中的涉税查询页面进行作废操作。
5、一般纳税人餐饮企业,5月1日后,餐厅销售外卖食品到应该像商品销售那样适用16%的增值税率,还是与传统餐饮服务一样享受6%的低档税率呢?
餐馆、饭店等餐饮企业销售外卖食品,不属于销售货物,不用按照16%缴纳增值税。根据营改增后相关规定,提供餐饮服务的纳税人销售外卖食品,按照餐饮服务缴纳增值税,其中的一般纳税人,适用的是最低的6%税率。
     看了以上几点,您明白了吗?如有疑问的地方,欢迎咨询,河南慧算账专业做郑州公司注册郑州代理记账郑州工商注册等业务的公司,有需要此业务的公司,可以来电咨询。

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